Kosten voor sportschool of wellness zakelijk aftrekken: Wat zegt de belastingdienst?

Het is verleidelijk om kosten voor de sportschool of wellness zakelijk af te trekken, gezien de voordelen voor gezondheid en productiviteit op de werkvloer. Echter, de Belastingdienst hanteert strenge regels.

Zakelijk vs. privé: Een delicate balans

Investeringen in welzijn kunnen indirect zakelijke voordelen opleveren, zoals verminderd ziekteverzuim en verbeterde productiviteit. Toch beschouwt de Belastingdienst veel van deze kosten als privéuitgaven, tenzij strikt aan bepaalde voorwaarden wordt voldaan.

Wanneer zijn kosten aftrekbaar?

1. Vakkennis uitbreiden:
Kosten voor sportcursussen relevant voor jouw beroep kunnen aftrekbaar zijn, inclusief reiskosten en btw. Dit geldt ook voor studiematerialen die direct bijdragen aan jouw vakbekwaamheid.

2. Teambuilding en zakelijke kansen:
Kosten voor wellness of sportactiviteiten zijn aftrekbaar als ze dienen als teambuilding of zakelijke ontmoetingen om de bedrijfsvoering te bevorderen. Let op: minimaal 75% van de afdeling moet deelnemen voor aftrekbaarheid.

3. Ondernemers in wellness of sportbranche:
Voor ondernemers in de wellness- of sportsector zijn kosten voor bijvoorbeeld het testen van nieuwe faciliteiten of concurrentieanalyse vaak zakelijk aftrekbaar.

Geen aftrek bij persoonlijk belang

1. Persoonlijke verzorging en ontspanning:
Kosten gericht op persoonlijke ontspanning, zoals contributie voor een lokale sportclub voor recreatie, zijn nooit zakelijk aftrekbaar.

2. ZZP’ers en welzijnsactiviteiten:
Als ZZP’er zijn kosten voor welzijnsactiviteiten niet aftrekbaar, omdat deze als persoonlijke uitgaven worden beschouwd. Voor bedrijven met personeel gelden andere regels.

Gebruik van Online Boekhoudprogramma’s voor Transparantie

Om deze aftrekregels correct toe te passen en de administratie overzichtelijk te houden, zijn online boekhoudprogramma’s zoals e-boekhouden.nl, Exact Online, Snelstart of Moneymonk essentieel. Deze programma’s helpen bij het categoriseren van kosten, het berekenen van btw en het genereren van overzichtelijke rapportages.

---

Hoewel investeren in wellness en sportieve activiteiten voordelig kan zijn voor werknemers en bedrijven, hanteert de Belastingdienst strikte richtlijnen voor de zakelijke aftrekbaarheid van deze kosten. Zorg ervoor dat je altijd de zakelijke relevantie kunt aantonen om discussies met de Belastingdienst te vermijden.

Investeer in de gezondheid van je team, maar wees zorgvuldig bij het boeken van deze kosten in je boekhouding om compliant te blijven met de belastingregels.